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二ＯＯＯ／二ＯＯ一年度至二ＯＯ四／二ＯＯ五年度
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| 引言
中期預測是根據本附錄第Ⅰ部所載預測用的假設與財政預算準則，對預測期內的收支情況 所作的推測。 2. 中期預測分三部分列出： II. 二ＯＯＯ／二ＯＯ一年度至二ＯＯ四／二ＯＯ五年度中期預測。 3. 本附錄第IV部載有二○○一年三月三十一日及二○○二年三月三十一日政府或有負債的估計，作為中期預測的補充資料。 4. 中期預測是利用數個電腦模式作出的，這些模式反映出一系列與政府每項收支的決定因素有關的假設。其中一些假設與經濟有關(即一般經濟假設)，另一些則與政府某些範疇的活動有關(即詳細假設)。所有假設，都以一些對過去和預期趨勢所進行的研究為根據。 一般經濟假設 本地生產總值的增長 5. 政府不少重要的收入來源，是與經濟增長有明確關連的。就策劃而言， 這次中期預測的本地生產總值中期假設實質增長率，定為每年4%。 通貨膨脹 6. 預測期內，平均逐年比較通脹率，假設為2.5%。要強調的是，這是一個與本地生產總值平減物價指數有關的趨勢假設。 方法 7. 計算每年的預測數字時，會計及趨勢預測的短期波動。 詳細假設 8. 預測用的假設，包括一系列與預測期內的收支增減模式有關的詳細假設，計為:
9. 除上述預測用的假設外，還有多項準則，用以衡量各項預測結果整體上是否與財政預算政策相符。如有顯著相違之處，當局會檢討構成預測所用計劃的基礎，並在有需要及適當的情形下，作出修訂。 10. 下列為較重要的財政預算準則:
政府的目標，是在長遠方面維持充足的儲備。
這方面的大原則是，開支增長在一段期間不應超過經濟增長。
由於本質使然，非經常開支的水平，預期會略為上落不定。不過，政府的目標，是在一段期間內，把非經常開支的增長，局限在整體開支指引所定的範圍內。
這次中期預測反映二○○一年財政預算案所提出的收入措施。關於需要在一段期間內，維持來自各項收費、定額稅項等收入的實質價值，以及定期檢討各種稅項的免稅限額，以便追上通貨膨脹，中期預測都已顧及。 第Ⅱ部 － 二ＯＯＯ／二ＯＯ一年度至二ＯＯ四／二ＯＯ五年度的中期預測 11. 這次中期預測，撮錄在以下3個表內，以顯示預測的經營收支情況、非經常收支的現金流量，及綜合儲備(附註
a )。
中期預測附註 (a) 會計原則 (b) 政府一般收入帳目 - 收入 包括所有記入以下收入總目中任何一個的收入 - 應課稅品稅項
就是次中期預測而言:
(c) 政府一般收入帳目 -開支 包括所有根據《撥款條例》的規定記入政府一般收入帳目的開支，但轉撥各基金的款項並不計算在內。開支包括各政府部門的日常經營費用及例行性質的小規模非經常採購費用。
(d) 該年度經營盈餘／赤字 二○○○／二○○一年度至二○○三／二○○四年度出現的赤字，已計及政府在二○○○至二○○一年度推出自願退休計劃和自願離職計劃，須預留款項以支付補償金及經折算的退休酬金。這些開支屬一筆過性質，預測在二○○○至二○○一年度的數額為13億元、二○○一至二○○二年度為57億元、二○○二至二○○三年度為26億元，而二○○三至二○○四年度則為6億元。
(e) 基金 - 收入 包括所有記入各基金的收入，但由政府一般收入帳目轉撥的款項除外。其中包括 - 地價收入
(f) 政府一般收入帳目與各基金之間轉撥的款項 政府一般收入帳目與各基金之間轉撥的款項，是根據各基金的承擔及預測現金流量需要而評估。二ＯＯＯ至二ＯＯ一年度及二ＯＯ一至二ＯＯ二年度轉撥款項的分配如下 -
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| (g) 基本工程開支
包括工務工程計劃、土地徵用、非經常資助金、主要系統及設備，以及電腦化計劃幾方面可記入基本工程儲備基金的開支。
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| (h) 貸款
包括貸款基金的貸款，其中包括給予學校、教師及學生的貸款、房屋貸款，以及根據中小型企業特別信貸計劃發放的貸款。 預測從貸款基金支付的款項如下 -
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| (i) 投資
主要包括從資本投資基金撥予營運基金及法定機構的墊款及股本投資。 預測從資本投資基金支付的款項如下 -
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| (j) 賑災
指賑災基金為香港以外地區發生的災難提供援助的實際開支。由於災難無法預計，因此並無擬訂預測期內日後開支預算。
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| (k) 創新及科技的開支
包括用以資助為製造業和服務業促進創新和提升科技的計劃而可記入創新及科技基金的開支。
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| (l) 財政儲備結餘
財政儲備結餘指政府一般收入帳目(包括土地基金)及各基金的累積結餘。由一年至下一年財政儲備結餘的變動，即為該年度的預算盈餘／赤字。 |
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開支增長
12. 為顯示開支增長在一段期間不超過本港經濟的趨勢增長率，政府開支計劃應與財政預算指引互相比較(圖1及圖2)。
# 二○○○至二○○一年度的指引已予調整，使該年度的經常開支和基本工程開支比一九九九至二○○○年度的原來預算，分別實質增加 2.5%和 3%，並已計及市政服務重組的影響。
公共開支與本港經濟的關係
13. 為方便監察起見，政府本身的開支會與一些其他公營機構(例如房屋委員會)的開支綜合一起，以便把公共開支總額與本港整體經濟作比較。
14. 比較結果列於表4，圖3則說明本地生產總值與公共開支兩者歷年及預測的關係。自一九八六至八七年度採用中期預測以來公共開支累積增長與本地生產總值累積增長的比較，載於圖4。在表4載列及用以繪製圖3和圖4的本地生產總值數字，均以由二○○一至二○○二年度開始的趨勢預測為根據。
| 公共開支與本港經濟的關係(附註1) | 表 4 |
| 修訂預算 | 預測數字 | ||||
| 2000-2001 | 2001-2002 | 2002-2003 | 2003-2004 | 2004-2005 | |
| 百萬元 | 百萬元 | 百萬元 | 百萬元 | 百萬元 | |
| 經營開支 | 188,800 | 207,830 | 220,040 | 233,470 | 249,570 |
| 非經常開支 | 37,300 | 44,840 | 46,810 | 49,290 | 47,900 |
| 政府開支總額 | 226,100 | 252,670 | 266,850 | 282,760 | 297,470 |
| 加：其他公營機構開支 | 52,290 | 38,000 | 35,700 | 38,600 | 36,920 |
| 公共開支總額 | 278,390 | 290,670 | 302,550 | 321,360 | 334,390 |
| 本地生產總值(按曆年計)(附註2) | 1,271,700 | 1,355,630 | 1,455,100 | 1,540,480 | 1,642,150 |
| 本地生產總值的增長 | |||||
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3.1% | 6.6% | 6.6% | 6.6% | 6.6% |
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10.5% | 4.0% | 4.0% | 4.0% | 4.0% |
| 公共開支的增長 | |||||
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+3.3% | +4.4% | +4.1% | +6.2% | +4.1% |
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+3.8% | +3.5% | +1.5% | +3.7% | +1.4% |
| 公共開支在本地生產總值
所佔百分率(按當時價格計算)(附註3) |
21.9% | 21.4% | 20.9% | 20.9% | 20.4% |
| 附註1 | 公共開支包括政府開支(即所有記入政府一般收入帳目的開支及由政府的法定基金(不包括資本投資基金)所支付的開支)，以及營運基金、房屋委員會及獎券基金的開支。私營或半私營機構的開支，亦按所接受的資助金額包括在內。但政府只享有權益股的機構，包括法定機構，例如機場管理局、地鐵有限公司和九廣鐵路公司，其開支則不包括在內。同樣地，資本投資基金的墊款及股本投資亦不包括在內，因為這些款項並不代表政府實際所用資源。
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| 附註2 | 本年度以後各年的本地生產總值數字，均以趨勢假設為根據。
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| 附註3 | 公共開支是按財政年度估計，而本地生產總值則按曆年估計，分析這些百分率時須留意這點。 |
15. 表5所顯示的，是按經營開支及非經常開支分別列出的二○○一至二○○二財政年度預算案撥款額，並已計及各基金及其他公營機構的開支。該表同時顯示如何得出載於表4的二○○一至二○○二年度公共開支數字。
16. 表5亦顯示預算案收入措施對二○○一至二○○二年度的整體盈餘／赤字的影響。
| 二ＯＯ一至二ＯＯ二年度
政府開支與公共開支的關係 |
表 5 |
| 收支組成部分 | 撥款 | 政府收支 | 公共開支 | ||
| 經營 | 非經常 | 總額 | |||
| 百萬元 | 百萬元 | 百萬元 | 百萬元 | 百萬元 | |
| 開支
政府一般收入帳目： |
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202,985 | 202,985 | - | 202,985 | 202,985 |
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1,695 | - | 1,695 | 1,695 | 1,695 |
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4,845 | 4,845 | - | 4,845 | 4,845 |
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1,405 | - | 1,405 | 1,405 | 1,405 |
| 210,930 | 207,830(1) | 3,100 | 210,930 | 210,930 | |
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3,025 | - |
- |
- | - |
| 基本工程儲備基金 | - | - | 31,430 | 31,430 | 31,430 |
| 貸款基金 | - | - | 9,420 | 9,420 | 9,420 |
| 創新及科技基金 | - | - | 890 | 890 | 890 |
| 營運基金 | - | - | - | - | 3,375 |
| 獎券基金 | - | - | - | - | 1,010 |
| 房屋委員會 | - | - | - | - | 33,610 |
| 213,955 | 207,830 | 44,840 | 252,670 | 290,665 | |
| 收入(實施預算案收入措施前) | |||||
| 政府一般收入帳目： | |||||
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131,900 | 1,260 | 133,160 | ||
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38,380 | 4,460 | 42,840 | ||
| 170,280 | 5,720 | 176,000 | |||
| 地鐵公司私營化收益 |
- |
15,000 | 15,000 | ||
| 土地基金(2) | 21,020 | - | 21,020 | ||
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191,300 | 20,720 | 212,020 | ||
| 基本工程儲備基金 | - | 30,310 | 30,310 | ||
| 資本投資基金 | - | 2,770 | 2,770 | ||
| 公務員退休金儲備基金 | - | 1,000 | 1,000 | ||
| 賑災基金 | - | - | - | ||
| 貸款基金 | - | 5,230 | 5,230 | ||
| 創新及科技基金 | - | 400 | 400 | ||
| 191,300 | 60,430 | 251,730 | |||
| 實施預算案收入措施前的現金盈餘／(赤字) | (16,530) | 15,590 | (940) | ||
| 減：預算案收入措施的影響 | (30) | - | (30) | ||
| 實施預算案收入措施後的現金盈餘／(赤字) | (16,560) | 15,590 | (970) | ||
| 減：資本投資基金的墊款及股本投資(3) | - | (2,000) | (2,000) | ||
| 綜合赤字 | (16,560)(1) | 13,590 | (2,970) | ||
(1) 政府在二○○○至二○○一年度推出的自願退休計劃和自願離職 計劃，須預留款項以支付補償金及經折算的退休酬金。綜合經營赤 字是計及這些開支後得出的。這些開支屬一筆過性質，在二○○一 至二○○二年度的數額為57億元。
(2) 就是次中期預測而言，土地基金的投資收益，已綜合計算在政府一般收入帳目下的經常收入。
(3) 資本投資基金的墊款及股本投資並不包括在政府開支內(見表4附註1)。
第IV部 － 或有負債的估計
17. 在二○○一年三月三十一日及二○○二年三月三十一日政府或有負債的估計分別為140億元及116億元。詳情如下︰
| 2000-2001 百萬元 |
2001-2002 百萬元 |
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| 對香港出口信用保險局根據保險合 約所負責任的保證 |
7,100 | 7,500 |
| 訴訟 | 300 | 300 |
| 可能向亞洲開發銀行認購的股本 | 1,900 | 1,900 |
| 對中小型企業特別信貸計劃作出的 保證 |
4,700 | 1,900 |
| __________
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__________
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| 總額 | 14,000 | 11,600 |
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一九九六／一九九七年度至二ＯＯ一／二ＯＯ二年度
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| 引言
本附錄說明一九九六／一九九七年度至二○○一／二○○二年度的公共開支趨勢。這項分析，是以附錄A表4所界定的公共開支定義列出，並包括營運基金、房屋委員會、獎券基金、前臨時市政局及前臨時區域市政局(至一九九九年十二月三十一日止)的開支。它顯示這個期間實際及預算的經常開支及開支總額，並按十個主要政策組別列出(組成這十個主要組別中若干部分的政策範圍，載於政策組別索引):
經濟 教育 環境及食物 衞生 房屋 基礎建設 保安 社會福利 輔助服務
2. 每個政策範圍下的個別開支總目詳情，載於二○○一至二○○二年度《預算》卷一的索引。這個索引按開支總目，列出每個政策範圍下的個別綱領詳情。
3. 本附錄所作出的分析，顯示以往及二○○一至二○○二年度資源如何分配給各個政策組別。在適用情況下，已根據目前的開支分類，對以往的數字作出調整。
歷年分析：主要特點 4. 表 1及表 2列出一九九六／一九九七年度至二○○一／二○○二年度，各政策組別的開支比率變動情況。表 1是關於經常公共開支，表 2則關於公共開支總額。
5. 二○○○至二○○一年度與二○○一至二○○二年度按政策組別列出的經常公共開支及公共開支總額分析，分別載於表3及表4。兩表均載有兩個年度間的開支實質增長詳情。
政策組別索引
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主要政策組別在二○○一至二○○二年度的經常公共開支增長
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| 與教育、衞生、保安和社會福利的經常公共開支增長有關的主要改善措施詳述如下： |
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二ＯＯ一至二ＯＯ二年度動工的
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| 獲提供款項以在二ＯＯ一至二ＯＯ二年度展開的基本工程項目包括 － | ||||||||||||||||||||||
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詞 彙
註︰粗斜體 的名詞在本詞彙內另有專條解釋。
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| 非經常開支
指所有記入貸款基金、賑災基金、基本工程儲備基金和創新及科技基金各帳目的開支，另加從政府一般收入帳目支付的機器、設備及工程開支及非經常資助金，但不包括轉撥給各基金的款項。非經常開支並不包括由資本投資基金支付的墊款及股本投資。
指所有記入各基金帳目的收入，以及經常收入項下所列例外項目的收入。
指政府收入總額與政府開支總額的差額。
指從現金盈餘／赤字扣除資本投資基金的墊款及股本投資後的數字。
指政府一般收入帳目(包括土地基金)和各個基金的累積結餘。財政儲備又稱政府儲備。
指記入基本工程儲備基金、貸款基金、賑災基金、資本投資基金和創新及科技基金各帳目的開支。轉撥給基金或從基金撥回的款項，並不影響開支水平。
指所有直接記入基金帳目的收入（從政府一般收入帳目轉撥的款項除外），包括 -
指所有根據《撥款條例》的規定記入政府一般收入帳目的開支，但不包括轉撥給各基金的款項。
指所有記入收入總目中任何一個的收入，但不包括從各基金撥回的款項。就是次中期預測而言，土地基金的投資收益，已綜合計算在政府一般收入帳目下的收入。在二○○○至二○○一和二○○一至二○○二年度，這項收入不包括來自地鐵私營化公開招股的特殊收入(見附錄A第11段附註(b))。
指經營開支 與非經常開支的總和。政府開支與公共開支並不相同。
指基金收入與政府一般收入帳目收入的總和，包括二○○○至二○○一和二○○一至二○○二年度來自地鐵私營化公開招股的特殊收入。
指所有由政府一般收入帳目支付並記入開支預算內「經常帳」項下任何一個分目的開支，另加其他非經常開支。
指政府一般收入帳目收入與政府一般收入帳目開支兩者的差額。
公共開支 指政府開支，另加 -
經常收入 指所有記入政府一般收入帳目的收入，但不包括從各項基金撥回的款項及下列項目 -
在二○○○至二○○一和二○○一至二○○二年度來自地鐵私營化公開招股的特殊收入，亦視作非經常收入。
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